Что лучше доходы или доходы уменьшенные на величину расходов при алиментах

Содержание

При УСНО «дох-расх» в расходы принимаются затраты на оплату труда при условии что з/плата НАЧИСЛЕНА-ВЫПЛАЧЕНА-и НДФЛ с нее УДЕРЖАН и УПЛАЧЕН в бюджет. Например, начислена з/пл. 10 000, удержан НДФЛ 1 300, перечислен НДФЛ в бюджет 1 000, выплачен аванс 4 000. В расходы ставите 1 000 и 4 000. (См. НК)

Алименты в расход усно

Если предприниматель не является плательщиком НДС, но все-таки ошибочно реализует свою продукцию с НДС, то суммы этого налога, полученные от покупателей, уплачиваются в бюджет в общеустановленном порядке. При этом и суммы налога, уплаченные поставщикам при приобретении товаров, работ, услуг, будут относиться к вычету при расчетах с бюджетом по НДС (пункт 5 ст. 173 НК РФ). Но вот только, по мнению налоговиков в такой ситуации суммы НДС, пусть даже уплаченные в бюджет, нельзя будет учесть в составе расходов предпринимателя.

Объект налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов»

Прочие расходы Расходы на доступ к Интернету Учитываются в составе расходов на услуги связи (подп. 18 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, письма Минфина России от 9 октября 2007 г. № 03-11-04/2/250, от 2 апреля 2007 г. № 03-11-04/2/79, от 27 марта 2006 г. № 03-11-04/2/70, от 28 декабря 2005 г. № 03-11-04/2/163, от 15 декабря 2005 г. № 03-11-04/2/151) Расходы комитентов, принципалов, доверителей на выплату посреднических вознаграждений Фактически выплаченные (удержанные посредником из средств, причитающихся комитенту (принципалу, доверителю)) вознаграждения включаются в состав расходов на дату утверждения отчета посредника (подп. 24 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, письма УФНС России по г. Москве от 2 сентября 2010 г. № 20-14/2/092620, от 4 февраля 2009 г. № 20-14/009034) Расходы на приобретение бухгалтерских компьютерных программ, электронных справочно-правовых (информационных) систем и баз данных, а также расходы на их обслуживание и обновление Учитываются на основании подпункта 19 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ (письма Минфина России от 19 января 2016 г. № 03-11-06/2/1520, от 21 марта 2013 г. № 03-11-06/2/8830 и ФНС России от 14 октября 2011 г. № ЕД-4-3/17020) Расходы, связанные с погашением займов (например, уплата процентов) по обязательствам присоединенной организации (после реорганизации в форме присоединения) Учитываются в соответствии с подпунктом 9 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ. Основание – статья 58 Гражданского кодекса РФ, согласно которой при реорганизации в форме присоединения к организации переходят все права и обязанности присоединенной организации (письмо Минфина России от 7 июня 2010 г. № 03-11-06/2/90) Расходы на оплату банковских услуг с использованием системы «Клиент-Банк» Учитываются на основании подпункта 9 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ (письмо Минфина России от 21 апреля 2014 г. № 03-11-06/2/18229) Расходы на оплату банковской комиссии за выполнение функций агента валютного контроля Учитываются на основании подпункта 9 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ (письмо Минфина России от 21 апреля 2014 г. № 03-11-06/2/18229) Расходы на уплату комиссии кредитной организации за выдачу справок в рамках банковской операции Учитываются на основании подпункта 9 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ Расходы на страхование гражданской ответственности владельцев опасных объектов, перечисленных в статье 5 Закона от 27 июля 2010 г. № 225-ФЗ Учитываются в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ (письмо Минфина России от 12 марта 2012 г. № 03-11-06/2/41) Расходы по оплате обязательного инспекционного контроля за сертификационной системой менеджмента качества организации Учитываются на основании подпункта 26 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ (письмо Минфина России от 31 января 2014 г. № 03-11-06/2/3799) Расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги (в т. ч. юридические услуги, связанные с получением лицензии) Учитываются на основании подпункта 15 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ (письма Минфина России от 16 июля 2010 г. № 03-11-06/2/112, УФНС России по г. Москве от 22 января 2010 г. № 16-15/005297) Расходы на оплату услуг специализированных организаций по проведению экспертизы, обследований, выдаче заключений и представлению иных документов, наличие которых обязательно для получения лицензии Учитываются на основании подпункта 30 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ Расходы на оплату услуг адвоката. Например, если адвоката привлекают для представления интересов организации в судебном споре с налоговой инспекцией Учитываются на основании подпункта 15 или подпункта 31 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ Расходы по вывозу твердых бытовых отходов Учитываются на основании подпункта 36 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ Платежи по лицензионным соглашениям за предоставленное право на публичный показ (демонстрацию) кинофильмов («прокатная плата») Учитываются на основании подпункта 32 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ (письмо Минфина России от 11 марта 2013 г. № 03-11-06/2/7122) Расходы на покупку кассовой техники (в т. ч. онлайн-ККТ), а также расходы на оплату услуг оператора по обработке фискальных данных Учитываются на основании подпунктов 18 и 35 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ (письмо Минфина России от 9 декабря 2016 № 03-11-06/2/73772)

Перечень расходов при УСН «доходы минус расходы»: таблица 2019 года с расшифровкой

Аналогичный подход финансисты использовали, давая разъяснения лицам, применяющим «вмененку». Чиновники решили, что и в этом случае также исходят из чистого дохода индивидуального предпринимателя. Указанный вывод содержится в письмах Минфина России от 17.08.2012 № 03-11-11/250, от 05.05.2012 № 03-11-11/145, от 01.06.2010 № 03-11-11/153, от 26.01.2009 № 03-11-09/16. При этом для подтверждения расходов судебные приставы вправе затребовать первичную финансовую документацию (п. 5.3 Рекомендаций).

Читать еще -->  Какие нужны документы для временной прописки в квартире

Как рассчитать алименты с доходов индивидуального предпринимателя

Положениями ст. 226 Кодекса предусмотрено, что исчисление сумм и уплата налога на доходы физических лиц производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Коллегия адвокатов

Подпунктом 6 п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) установлено, что налогоплательщики, перешедшие на упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при определении налоговой базы учитывают в составе затрат расходы на оплату труда.

Вопрос: Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов), просит разъяснить, вправе ли она учесть в составе расходов на оплату труда суммы удержанных у работников алиментов и налога на доходы физических лиц и если да, то на какую дату отражать эти затраты в книге учета доходов и расходов? ( — Московский налоговый курьер, N 5, март 2004 г

Индивидуальные предприниматели исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных учета доходов и расходов и хозяйственных операций в порядке, определяемом Министерством финансов РФ. Это следует из пункта 2 статьи 54 НК РФ.
Порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей утвержден приказом Минфина России и МНС России от 13.08.2002 № 86н и БГ-3-04/430. На основе первичных документов все сведения о полученных доходах и произведенных расходах фиксируются в специальной книге, форма которой также утверждена данным приказом.
Однако в пункте 3 Порядка определено, что правила ведения учета доходов, установленные этим документом, не распространяются на доходы индивидуальных предпринимателей, полученные в рамках деятельности, облагаемой ЕНВД. В письме от 23.04.2008 № 03-11-05/100 Минфин России также обратил внимание, что данные учета доходов и расходов и хозяйственных операций используются для исчисления налоговой базы по НДФЛ. И если индивидуальный предприниматель не осуществляет деятельности, доходы от которой облагаются этим налогом, оснований для использования указанного порядка нет.

Алименты от вменённого дохода

Закона N 255-ФЗ, выплачивается застрахованным лицам (за исключением застрахованных лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в соответствии со статьей 4.5 Закона N 255-ФЗ) за первые три дня временной нетрудоспособности за счет средств страхователя, а за остальной период начиная с четвертого дня временной нетрудоспособности — за счет средств бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации.Таким образом, с 01.01.2011 за счет средств работодателя пособие по временной нетрудоспособности выплачивается за первые три дня (ранее — за первые два дня), а четвертый и последующие дни будут оплачиваться за счет средств ФСС РФ. Расходы работодателя по выплате данного пособия уменьшают налогооблагаемую прибыль на основании пп.
48.1 п. 1 ст.

Как отразить алименты в книге учета доходов и расходов

Удерживая с заработной платы НДФЛ, ООО выступает не налогоплательщиком, а налоговым агентом. Таким образом, организация в качестве налогового агента перечисляет в бюджет налог на доходы физических лиц за налогоплательщиков — физических лиц.В этой связи суммы налога на доходы физических лиц, уплаченные в бюджет, не являются расходами ООО и не могут быть включены в состав расходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении упрощенной системы налогообложения.

НДФЛ в затратах ООО при УСН 15%

В книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, которую применяют «упрощенцы», добавлен новый раздел. Приказ Минфина России . . приказом Минфина России от 22 октября 2012 г. № 135н. По правилам Налогового кодекса, фирмы и ИП, применяющие УСН с объектом «доходы», уменьшают единый налог на следующий виды расходов (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ): страховые взносы на обязательное страхование; .

Книга доходов и расходов — подборка материалов по теме

Вмененка» Наибольшие сложности при расчете дохода для алиментов возникали у предпринимателей, применяющих ЕНВД. Ведь в данном случае налог рассчитывают исходя из вмененного (потенциально возможного), а не фактически полученного дохода (п. 1 ст. 346.29 НК РФ). При этом «вмененщики» официально не ведут учет доходов и расходов.
Тем не менее и для них чиновники разъяснили порядок определения алиментных доходов. К сведению СвернутьПоказать Документы, подтверждающие доходы:(подп. 1 п. 2 Разъяснений). Документы, подтверждающие расходы: документы, подтверждающие в соответствии с требованиями налогового законодательства РФ понесенные расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности (п.
5 Разъяснений). В данном случае чиновники «забыли», что налоговая декларация по ЕНВД не может подтвердить доходы предпринимателя. Ведь в указанном отчете не фигурирует фактически полученный доход.

Что лучше доходы или доходы уменьшенные на величину расходов при алиментах

2) со всех видов доплат и надбавок к тарифным ставкам и должностным окладам (за работу в опасных условиях труда, в ночное время; занятым на подземных работах, за квалификацию, совмещение профессий и должностей, временное заместительство, допуск к государственной тайне, ученую степень и ученое звание, выслугу лет, стаж работы и т.п.);

Что лучше доходы или доходы уменьшенные на величину расходов при алиментах

Алименты назначаются в твердой денежной сумме (ст. 83 СК), либо в долях от дохода плательщика (ст. 81 СК). И в той, в другой статье есть пункт, что их размер может быть пересмотрен с учетом материального и семейного положения сторон и определяется исходя из принципа сохранения прежнего материального обеспечения ребенку. Кроме того, существует статья 119 СК, которая дает возможность изменить размер алиментов либо освободить от их уплаты. Таким образом, путей, как платить маленькие алименты, два:

Изменение размера алиментов: уменьшение и увеличение

Здесь нужно отметить, что разницу, образовавшуюся между уплаченным минимальным налогом и суммой единого налога, рассчитанной по общим правилам УСН (даже если эта сумма равна нулю, то есть «упрощенец» получил убыток), можно включить в расходы ближайших лет (смотрим п. 6 ст. 346.18 НК РФ). Будьте внимательны: минимальный налог 1% и убытки — это отличный повод для проверки ИФНС. Вариант № 2: 6% с доходов В случае выбора этого варианта расходы не оказывают никакого влияния на размер уплачиваемого налога. Здесь налоговой базой является денежное выражение всех доходов предпринимателя. Обратите внимание, платить налоги нужно ежеквартально: авансовый платёж рассчитывается по итогам квартала исходя из ставки налога 6% от суммы фактически полученных доходов. Важно: налог на УСН 6% можно уменьшить ИП на УСН могут уменьшить налог на уплаченные страховые взносы.

Ип доход минус расход

Минюст России 17 января 2014 г. зарегистрировал совместный приказ Минтруда России № 703н, Минфина России № 112н, Минобрнауки России № 1294 от 29.11.2013. Этим документом утверждены разъяснения о порядке определения доходов предпринимателя, из которых могут быть удержаны алименты на несовершеннолетних детей. Новые правила вступили в силу с 4 февраля 2014 г.

Алименты предпринимателя: как считать доходы и расходы

Доходы, уменьшенные на величину операционных расходов, дают показатель, называемый прибылью от продаж. Данный показатель отражает ту прибыль, которая была получена после вычета всех расходов, которые были связаны с реализацией. Для этого из валовой прибыли вычитаются коммерческие и управленческие расходы или из выручки вычитаются себестоимость, коммерческие и управленческие расходы.

Читать еще -->  Яндекс карта с границами земельного участка

Доходы, уменьшенные на величину расходов

Например, если вы собираетесь создавать бизнес в сфере торговли или производства, где будет необходимо закупать товары или материалы, то, в большинстве случаев, выгоднее будет выбрать объект налогообложения «Доходы минус расходы». В этом случае расходы придется подтверждать документально. Однако, если вы планируете бизнес связанный с оказанием услуг (где расходы могут быть небольшими), то полезнее будет использовать УСН «Доходы».

Выбор объекта налогообложения УСН в 2019 году

Индивидуальные предприниматели на «вмененке» не ведут учет доходов, расходов и хозяйственных операций. По условиям главы 26.3 НК РФ объектом обложения ЕНВД признается не фактически полученный, а вмененный доход бизнесмена. Вмененный доход определяется расчетным путем: перемножаются базовая доходность на единицу физического показателя (торговая площадь, посадочные места в автотранспорте и т.д.), установленная для данного вида деятельности, количество единиц физического показателя и специальные коэффициенты, учитывающие особенности ведения деятельности (ст. 346.27 и 346.29 НК РФ). Поэтому «вмененщики» ведут только учет показателей, необходимых для исчисления ЕНВД. Для них не предусмотрено никаких специальных налоговых регистров, где отражались бы доходы от осуществления предпринимательской деятельности. Соответственно и налоговая декларация по ЕНВД не может подтверждать сумму дохода от предпринимательской деятельности для целей, не связанных с налогообложением. Об этом говорилось еще в письмах Минфина России от 14.10.2008 № 03-11-04/3/461 и от 23.07.2008 № 03-11-02/82. Чиновники отметили, что прописанный в главе 26.3 НК РФ способ определения дохода установлен исключительно для целей исчисления и уплаты сумм ЕНВД и не может применяться при расчете алиментов. В более поздних разъяснениях финансисты, ссылаясь на мнение Минздравсоцразвития России, указывали, что при определении дохода индивидуального предпринимателя в целях исчисления алиментов следует учитывать полученный им чистый доход, то есть доход от реализации продукции (услуг) за вычетом сумм произведенных расходов и суммы уплаченного единого налога (письмо от 17.08.2012 № 03-11-11/250).

Считаем алименты с «вмененщика»

С перечнем субъектов Российской Федерации, в которых действует пониженная ставка единого налога, можно ознакомиться на сайте «БУХ.1С» (http://www.buh.ru/document-1403). Там же можно узнать величину ставки в указанных субъектах Российской Федерации, нормативный документ, на основании которого эта ставка единого налога введена, а также условия применения пониженной ставки единого налога.

Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов

удучи в разводе и имея при этом детей, предприниматель, конечно, задается вопросом, как быть с алиментами. С каких доходов их уплачивать – в зависимости от применяемых налоговых режимов? Как подтвердить данные доходы? Для ответов на эти вопросы Минтруд, Минфин и Минобрнауки России издали совместный приказ от 29.11.2013 № 703н/112н/1294. Его мы и рассмотрим в нашей статье.

Как рассчитать алименты с доходов предпринимателя

Во-вторых, расходы, которые действительно необходимы для осуществления деятельности, «не входят в состав средств, образующих экономическую выгоду алиментнообязанного лица». Ведь зачастую необходимость нести те или иные расходы определяет саму возможность ведения предпринимательской деятельности. Согласитесь, сложно открыть магазин без затрат на аренду помещения и закупку товара. Проще говоря, при расчете суммы, с которой рассчитываются алименты, расходы учитываться должны (они уменьшают доходы). Расходы должны учитываться, даже если ИП применяет, например, УСН с объектом «доходы», поскольку.

Алименты индивидуального предпринимателя

Тот кто переходит на УСН сам вправе выбирать объект налогообложения — 6% от доходов (C 2015 года ввели налоговые каникулы, при которых, регионам можно понижать ставку УСН Доходы до 0%. Также, с 2015 года, местные власти вправе понижать ставку УСН(например, пониженная ставка есть у жителей Крыма и Севастополя).) или 5-15%(зависит от региона) от доходов, уменьшенных на величину расходов(см. ставки УСН для разных регионов РФ) .

УСН “Доходы” или “Доходы минус расходы”

Рассмотрим виды заработка и иных доходов, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей. Как Вы помните, в предыдущей статье мы рассмотрели вопросы определения размера алиментов на детей в долевом отношении к заработку или иному доходу плательщика алиментов, разобрались, в каких случаях можно увеличить, а в каких уменьшить эту долю.

Доходы, из которых выплачиваются алименты

В современной России очень многие люди получили возможность открывать собственное дело, в связи с чем существенно выросло количество частных предпринимателей. Люди, зарегистрированные в качестве ИП, в случае развода обязаны выплачивать алименты, как и все остальные граждане страны. Но взыскание с них средств в пользу ребенка имеет некоторые особенности.

Алименты с ип на упрощенке

Закон не делает существенных отличий статуса предпринимателя от других плательщиков. Алименты платит физическое лицо (гражданин), который обязан содержать детей и других родственников. Внесение платежей возможно в процентном соотношении от суммы дохода.

Как платить алименты ИП на упрощенке

Каждый гражданин, имеющий несовершеннолетних детей, обязан их содержать (ст. 80 СК РФ). Это касается обоих родителей, даже если они находятся в разводе, и один из них проживает отдельно. Это называется алиментами. Они могут выплачиваться в фиксированной сумме или же в процентах от дохода (ст. 81 СК РФ).

Как ИП платит алименты: ОСН, ЕНВД (вмененка)

Воспитывать своих детей, в том числе материально обеспечивать их, должны все родители, независимо от социального и семейного статуса. Индивидуальный предприниматель не исключение. Если человек избегает обязательств, ему присудят выплачивать алименты. Основные правила едины для всех. Но взыскание алиментов с индивидуального предпринимателя имеет особенность, связанную с меняющимся, а иногда и «нулевым» доходом, в связи с чем непросто правильно определить сумму, с которой высчитываются обязательные платежи на детей.

Как платят алименты индивидуальные предприниматели

Кроме того, в вышеуказанном Приказе отсутствует такой важный момент. «Упрощенцы» сдают декларацию по доходам раз в год, а именно она является подтверждением доходов, которые получил ИП и с которых рассчитываются алименты. Так как же рассчитать ежемесячную сумму алиментов? Семейный кодекс не приемлет выплату алиментов раз в год, только по соглашению сторон.

Алименты индивидуального предпринимателя

С 1 января 2009 г. налогоплательщик вправе ежегодно (с начала нового налогового периода) менять объект налогообложения независимо от продолжительности применения УСН. Такие изменения внесены в п. 2 ст. 346.14 НК РФ Федеральным законом от 24.11.2008 N 208-ФЗ. В новой редакции п. 2 ст. 346.14 НК РФ распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2008 г. (п. 2 ст. 2 указанного Закона). А значит, независимо от того, когда организация начала применять УСН, поменять объект налогообложения она вправе с 1 января 2009 г., если подать соответствующее заявление до 20 декабря 2008 г.

Что лучше доходы или доходы уменьшенные на величину расходов при алиментах

1. Ухудшение состояния здоровья плательщика и вследствие этого получение им инвалидности первой или второй группы. Инвалидов указанных групп относят к нетрудоспособным гражданам, а меж тем нередко для поддержания здоровья им требуются немалые денежные средства.

Как уменьшить сумму выплаты алиментов

Ссылка на основную публикацию