Налоговый вычет когда можно оформить

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и получения налогового вычета при покупке квартиры

Например, Леонов В.С. купил квартиру в августе 2016 года. Он может оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры, сроки выплаты будут в августе 2019 года он получит право оформления вычета в ФНС. Если же он оформит у работодателя – документы можно подготовить начиная с сентября 2016 г.

Государством предоставляется налоговая льгота, предусматривающая получение имущественного возврата с приобретения жилья или иного объекта недвижимости. Но через какое время после покупки квартиры можно получить налоговый вычет (13 процентов от покупки)? Для многих этот вопрос остается открытым.

Порядок оформления налогового вычета за квартиру

  • если жилой объект был куплен у лиц, связанных с покупателем кровными узами, то есть, являющихся родственниками;
  • если жилье было куплено лицом, который не проживает на территории государства и не является гражданином;
  • если вычет уже был получен ранее, при покупке иного объекта;
  • если приобретенное имущество было оплачено не покупателем, а иным лицом, что подтверждается документальными фактами.
  • в первом случае денежные суммы будут возвращены покупателю на его банковский счет;
  • что касается второго, то в этом случае работник, в течение определенного временного промежутка, будет получать заработную плату в полном объеме, то есть, из этой суммы не будет удерживаться подоходный налог.

Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

Несмотря на то, что свидетельство о праве собственности оформлено в январе 2019 года, Ромашов, начиная с мая 2016 года вправе обратиться за возвратом средств по месту работы. Для получения ИНВ через налоговый орган ему необходимо будет подать документы на ИНВ начиная с начала 2019 года.

Нередко при покупке жилья в строящемся доме у гражданина возникает вопрос относительного того, когда можно обратиться за возвратом средств в рамках налогового вычета (далее ИНВ)? Сразу после заключения с застройщиком договора долевого участия (паенакопления)? После подписания акта приема-передачи (далее по тексту акт п/п) или после оформления права собственности на данное жилье? Или же только после погашения всей стоимости квартиры (пая)? Попробуем разобраться и подробно расскажем про налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке.

За что можно получить налоговые вычеты? Где получить налоговый вычет

Сколько налоговых вычетов можно получить, покупая квартиры? Как только гражданин исчерпает предельные суммы выплат — 260 тыс. по расходам на жилье и 390 тыс. по процентам (если ипотека оформлена), после этого он теряет право обращаться в ФНС за соответствующей преференцией, сколько бы объектов недвижимости ни приобрел впоследствии.

Читать еще -->  Росреестр и регпалата одно и тоже

Рассматриваемого типа налоговые преференции могут предоставляться гражданам, получающим доход, который облагается по ставке 13%. Чаще всего это, как мы отметили выше, зарплата. Но соответствующий доход также может формироваться, например, после продажи недвижимости и иных видов собственности. Можно ли получить налоговый вычет при упрощенной системе исчислений сборов в казну? Нет, таких механизмов не предусмотрено. Аналогично право на налоговый вычет не может быть реализовано лицами в статусе нерезидентов.

Налоговый вычет при покупке квартиры

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в начале 2016 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2016 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2016 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей, 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Как оформить имущественный налоговый вычет

Имущественный вычет положен каждому налогоплательщику приобретшему недвижимость. Вычет предоставляется один раз в жизни и на только один объект (с 2014 года, в случае если вычет с одного объекта использован не полностью, то остаток можно получить при покупке второго объекта, требования вступили в силу с 2014 года на покупку недвижимости в 2014 году и позднее). Налоговый вычет при приобретении квартиры предоставляется налоговой инспекцией по месту вашей постоянной регистрации.

  • Консультацию по имущественному вычету;
  • Составление декларации 3-НФДЛ в 2 экз.;
  • Заполнение заявления для предоставления вычета;
  • Заполнение заявление для возврата денежных средств на ваш счет;
  • Формирования пакета документов;
  • Составление реестра и описи документов для подачи в налоговую;
  • Доставка готовой декларации нашим курьером на указанный вами адрес.

Налоговый вычет за квартиру, купленную в 2019году (когда можно получить)

  • если купил квартиру до 1 января 2014 г. и использовал уже свое право на возврат средств;
  • если купил жилье после 1 января 2014 г., однако лимит на вычет исчерпал (о лимите мы расскажем ниже);
  • если купил квартиру у ближайшего родственника, например, у матери, отца, брата, сестры, сына или дочери;
  • если вы не работаете или работаете неофициально, следовательно, не являетесь плательщиком подоходного налога;
  • если купил квартиру при участии вашего работодателя, скажем, организация, в которой вы трудитесь, согласилась оплатить часть вашего нового жилья;
  • если купил квартиру при помощи госпрограмм или субсидий, к примеру, разрешается воспользоваться материнским капиталом.
  1. Если купил жилище до 1 января 2014 г., то, как написано в вышеуказанной статье Налогового кодекса, вы вправе лишь единожды претендовать на налоговый вычет. При этом совершенно не имеет значения, сколько стоит недвижимость. Допустим, вы стали покупателем недвижимости за полмиллиона рублей. Значит, максимальный размер возврата, на который вы можете претендовать, – 65 тысяч рублей (это и есть 13 процентов от полумиллиона).
  2. Если имущество оформлено уже после 1 января 2014 г., например, в 2019 или в 2019 году, возврат средств вы можете получать многократно. Однако здесь уже есть ограничения, сумма возврата не будет превышать 260 тысяч рублей. Это связано с тем, что государство установило максимальную сумму для компенсации налога с недвижимости в размере двух миллионов руб.
Читать еще -->  Подать жалобу в прокуратуру онлайн

Как оформить налоговый вычет за квартиру — особенности получения

Примечание! Неполучение налогоплательщиком имущественного вычета в полном объеме, отнюдь не означает его потерю, существует возможность переноса данной выплаты на следующий год, без каких-либо потерь или удержаний. Такая особенность не распространяется на другие виды вычетов, это касается конкретно в ситуации приобретения объектов недвижимости.

Уведомление, претендующий на выплаты по возврату налога передает в бухгалтерию по месту работы, оно выдается на текущий налоговый период (календарный год). Для того, чтобы получить налоговые выплаты в полном объеме, гражданину требуется ежегодно представлять весь пакета документов в инспекцию по налогам и сборам.

За какой год(ы) можно подавать документы на вычет

Пример 2. Вы заключили договор долевого участия (инвестирования) в 2012 году, в 2013 году у Вас оформлен акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2013 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2013 год. Если Вы по каким-то причинам не подавали декларацию за 2013 год, то сейчас (в 2016 году) Вы можете подать декларации и вернуть налог за 2013 год, а также при необходимости за 2014 и 2015 годы. Налоговые инспекции в 2016 году примет у Вас декларации за три последних года — за 2013, 2014 и 2015 годы. Потому что налоги можно возвращать только за три последних года.

Пример 1. Вы заключили договор долевого участия (инвестирования) в 2012 году, в 2015 году у Вас оформлен акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2015 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2015 год в 2016 году.

Как получить налоговый вычет при ипотеке

  • если жилье в ипотеку приобретено до 01.01.2014 года, то воспользоваться правом на вычет Вы можете только один раз;
  • если жилье в ипотеку приобретено после 01.01.2014, то возможно многократное использования права на вычет, но база вычета при этом ограничена 2 млн. руб. без учета процентов.

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

Ссылка на основную публикацию