Сумма енвд в 2019 году для ип без работников

Страховые взносы ИП на ЕНВД в 2019 году

В 2019 году ИП уплачивает страховые взносы за себя только за время нахождения в статусе ИП. Т.е., если физическое лицо зарегистрировано индивидуальным предпринимателем не с начала года, то размер фиксированных взносов уменьшается пропорционально этому периоду.

Взнос на пенсионное страхование не будет рассчитываться от МРОТ, установленного на 1.01.2019, как это было ранее. Напомним, в 2019 году размер взносов на пенсионной страхование в фиксированном размере вычислялся по формуле: 7500×26% = 1 950 рублей в месяц.

Какие налоги платит ИП в 2019 году и как их рассчитать

  1. Доходы со ставкой 6 процентов.
  2. Прибыль со ставкой 15 процентов.
  • Налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет популярность среди ИП без работников.
    Он упрощает введение отчетности и налоговое давление.
    Оплата составляет 15 процентов от дохода;
  • Патентная система вовсе исключает оплату налога, необходимо оплатить 6 процентов от базовой доходности ИП за патент;
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) действует исключительно для производств, связанных с сельхозпродукцией.
    Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.
    1. К1 – коэффициент-дефлятор. Минэкономразвития РФ устанавливает этот показатель ежегодно.
    2. К2 – коэффициент понижения, устанавливается ежегодно региональными структурами ( составляет от 0,005 до 1).
    3. БД – базовый доход за месяц на единицу физ. показателя.
    4. ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.

    Онлайн журнал для бухгалтера

    1. Можно вносить взносы частями в разных кварталах. Тогда можно уменьшать ЕНВД в каждом квартале на сумму фактически уплаченных взносов. Например, каждый квартал предприниматель перечисляет взносы в сумме 10 000 руб. Он уменьшает налог на эту сумму также каждый квартал.
    2. Можно внести взносы полностью в одном квартале. Причем ЕНВД за квартал можно уменьшить сразу на всю сумму платежа. Например, всю сумму фиксированных взносов ИП заплатил в I квартале. Тогда можно уменьшить ЕНВД на эту сумму также в I квартале 2019 года. Однако если весь платеж учесть в квартале не удалось, то остаток перенести на другие кварталы нельзя.

    Важно: индивидуальные предприниматели, которые не производят выплат и иных вознаграждений физическим лицам, могут полностью уменьшать ЕНВД на уплаченные страховые взносы. То есть если взносы будут уплачены в размере, равном или превышающем сумму исчисленного ЕНВД, то налог платить не придется. Такие выводы следуют из п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ. Также см. «Страховые взносы ИП в 2019 году».

    Уменьшение ЕНВД на сумму страховых взносов в 2019 году

    Если по предварительным итогам годовые доходы ИП превысили 300 000 рублей, необходимо рассчитать предварительную сумму ЕНВД, подлежащую к уплате за квартал за минусом уплаченных страховых взносов за себя. Затем перечислить в течение этого квартала на обязательное пенсионное страхование 1% от разницы между вмененным доходом и 300 000 рублей, но в такой сумме, чтобы ЕНВД был по итогу равен 0 или оказался минимальным, если дополнительный платеж в ПФР не большой.

    Читать еще -->  Перевод из жилого в нежилой фонд схема действия

    1. Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, уплаченные предпринимателем за себя, в установленном фиксированном размере.
    2. Дополнительные страховые взносы на пенсионное страхование, уплаченные предпринимателем за себя в размере 1% от суммы вмененных доходов, превысивших 300 000 рублей в отчетном году.

    Налоги для ИП в 2016 году ЕНВД без работников

    Бизнесмены на УСН освобождены от уплаты НДФЛ с полученных доходов. Также они не должны уплачивать налог на имущество физлиц, используемое в бизнесе (за исключением налога на имущество с кадастровой стоимостью). Кроме того, «упрощенцы» не признаются плательщиками НДС (кроме налога, уплачиваемого при импорте товаров, при осуществлении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или по концессионным соглашениям, а также при исполнении обязанности налогового агента) (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Основным налогом на УСН является единый налог по УСН. А отчетностью – декларация по единому налогу.

    Основным налоговым платежом предпринимателя на ЕНВД, ведущего свое дело без работников, будет единый налог на вмененный доход. Уплачивается сумма не позднее 25-го числа по итогам отчетного квартала (п. 1 ст. 346.32 НК РФ). Ежеквартально подается и декларация по ЕНВД. А именно отчетность нужно представить в срок не позднее 20-го числа после отчетного квартала (п. 3 ст. 346.32 НК РФ).

    Отчетность индивидуального предпринимателя на ЕНВД

    В законе четко предусмотрено, если ИП на ЕНВД не ведет деятельность, отчитываться не нужно. С 2016 года предприниматель не должен подавать нулевую декларацию, когда сумма налога равна нулю. После прекращения деятельности за 5 дней он должен в письменной форме отказаться от режима ЕНВД. Отчетность и оплата платежа производятся по ОСНО или УСН.

    1. Электронная форма. ИП приносит информацию на сменном носителе (флешка, диск), а сотрудники налоговой службы передают данные в систему. Так же допустимо пересылать отчеты по Интернету, если у ИП более 25 сотрудников. Важно, чтобы в одном файле было менее 3000 документов. В противном случае, данные разбивают на несколько частей. В ближайшие 10 дней фискалы проинформируют о получении корреспонденции в виде протокола сведений.
    2. Письменная форма на бумаге. При небольшом количестве наемных рабочих (менее 25 человек) ИП разрешено отчитываться на бумажном бланке, заполненном от руки. Это нововведение вступило в законное действие с 2016 года. Субъект налогообложения может лично принести справки или отправить их заказным письмом по почте с уведомлением и приложенной описью. Фискалы составляют два протокола приема сведений для подтверждения факта сдачи отчетности.

    Отчетность для ИП на ЕНВД в 2019 году без работников

    ЕНВД – удобный и простой режим налогообложения, использующийся индивидуальными предпринимателями. При ведении бизнеса не надо вести бухучёт. Если отсутствуют работники в штате, то мал объём платежей по налогам, страховым взносам, наконец, сведено к минимуму число отчётов. Однако наличие наёмных работников сразу увеличивает организационную, учётную и отчётную нагрузку на ИП. В статье пойдёт речь о том, какова отчётность ИП на ЕНВД без работников за 2019 год и насколько она возрастает с приёмом сотрудников.

    Читать еще -->  Можно ли голосовать по временной регистрации

    Принимая и оформляя официально хоть одного работника, ИП должен представлять, какие отчёты ИП на ЕНВД в таких обстоятельствах. Отчётная нагрузка существенно возрастает и в дальнейшем она остаётся стабильной независимо размера штата. Необходимость в информировании контролирующих органов возникает по той причине, что с заработной платы трудящихся на предприятии людей удерживается НДФЛ и на эти доходы начисляются страховые сборы.

    Уменьшение ЕНВД для ИП в 2019 году: с работниками и без них

    • Величина налога зависит не от прибыли, а от специфики деятельности ИП и различных физических параметров (рабочая площадь, количество сотрудников);
    • При расчете налога применяются повышающие коэффициенты, зависящие от экономики в стране, в отдельном регионе;
    • Уплата производится ежеквартально, до 25 числа первого месяца в следующем квартале;
    • ИП освобожден от налога на доходы физического лица, на имущество и НДС.

    Пример. Ежеквартально ЕНВД самозанятого ИП составляет 18 000 рублей. В первом квартале ИП перечислил в налоговую страховые взносы в размере 23 000 рублей. Он может свести налог к нулю: 18 000 — 23 000 = -5 000 руб. Превышающие вычет 5000 рублей на следующий квартал не переносятся. Именно поэтому столь важно грамотно делить на периоды все страховые взносы.

    Отчетность ИП на ЕНВД без работников

    • средняя численность персонала выше 100;
    • площадь помещения для торговли в розницу или залов кафе, ресторанов, столовых и др.общепитасвыше 150 м 2 ;
    • площадь гостиниц, квартир, и проч. для временного жилья свыше 500 м 2 ;
    • используется свыше 20 ТС (при авто услугах);
    • предоставляются услуги общепита в школах, садах, больницах и проч. Социальных организациях (пп. 4 п.2.2 ст. 346.26 НК РФ);
    • при ведении совместного или обычного товарищества;
    • на территории МО представлен торговый сбор;
    • ИП перешел на ЕСХН и продает через точки общепита или торговли произведенную им продукцию;
    • сдает в аренду АЗС.

    Кроме того на сайте Госкомстата есть список компаний и ИП, которые попадают под выборочное наблюдение. Если требование не получено, в срок до 31.03 стоит проверить наличие фамилии ИП в данном списке или же обратиться в управление статистики по месту учета, так как штрафы за несвоевременную сдачу отчетности с января 2016г. значительно увеличены.

    ЕНВД в 2019 году: краткий обзор основных изменений

    В 2019 году плательщиков «вмененного» налога ждет ряд изменений: увеличение корректирующего коэффициента К1, отсрочка в переходе на онлайн кассы, возможность учета расходов по покупке и настройке новой ККТ при расчете налога. С нового года меняются порядок расчета, размер фиксированных страховых взносов ИП и взносов за сотрудников.

    • отсрочка применения онлайн касс;
    • возможность учета расходов по покупке ККТ при расчете налога;
    • новый размер и порядок расчета фиксированных страховых взносов;
    • изменение срока уплаты взносов с дохода от 300 тыс. руб.;
    • увеличение максимальной суммы взноса с дохода от 300 тыс. руб.
    • увеличение предельного дохода, после превышения которого взносы по сотрудникам рассчитываются по сниженной ставке.
    Ссылка на основную публикацию