Удержание с алиментов ндфл

Содержание

    Некоторые люди считают, что НДФЛ, как и алименты, рассчитывается и взимается только, скажем так, с основной суммы зарплаты. Проще говоря: есть некий оклад или ставка, а все премии и другие выплаты – налогом не облагаются, алименты с них не удерживаются. Так ли это? Нет.

Все об удержание алиментов после удержания НДФЛ

Если работник работодателю заявил о своем праве на предоставление имущественного налогового вычета не с первого месяца налогового периода (представив письменное заявление и уведомление, выданное налоговым органом, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.12.2009 N ММ-7-3/714@), данный вычет предоставляется начиная с месяца, в котором работник обратился за его предоставлением, применительно ко всей сумме дохода, начисленной работнику нарастающим итогом с начала налогового периода с зачетом ранее удержанной суммы налога. При этом ранее удержанный с доходов работника налог надо зачесть в счет будущих платежей, поскольку налог на доходы физических лиц рассчитывается нарастающим итогом (пп. 2 п. 1 ст. 220, п. 3 ст. 226 НК РФ, Письма Минфина России от 22.01.2013 N 03-04-06/4-18, от 29.12.2012 N 03-04-06/4-374, от 14.09.2012 N 03-04-08/4-301, ФНС России от 02.10.2012 N ЕД-4-3/16443@). А вот возвращать работнику налог на доходы физических лиц, удержанный до получения уведомления на вычет, нельзя. Ведь вернуть можно только излишне удержанный налог, а таковым при предоставлении вычета является только НДФЛ, удержанный уже после получения уведомления от работника. А сумма налога, удержанная с начала года до месяца получения уведомления, является правомерно удержанной (Письма Минфина России от 26.10.2011 N 03-04-06/7-286, УФНС России по г. Москве от 22.03.2011 N 20-14/4/026441).

НДФЛ с алиментов: расчет, удержание, перечисление

Для тех граждан, которые совместно воспитывают своих детей, вопрос алиментов и тонкостей их оплаты совсем не интересен. Но многие отцы, которым приходится отчислять деньги на содержание потомства, не знают, как и в каком размере нужно платить алименты. Кроме того, большую роль здесь также играют опыт и компетентность работодателя. Поэтому разберемся с этим вопросом.

Когда и как удерживать алименты относительно НДФЛ

Если говорить о применении теоритической базы, закреплённой в Федеральном законе, на практике, то изначально с заработной платы плательщика алиментов вычитают положенные 13% подоходного налога. Только потом из оставшейся суммы рассчитывается размер средств, предназначенный на содержание ребёнка. Объём выплаты зависит от количества детей:

  • Один – 25% от дохода.
  • Два – треть от дохода.
  • Три и более — 50% от полученных средств.

Вопрос удержания НДФЛ с алиментов на детей

При использовании заемных средств за счет экономии полученных процентов возможно получение материальной выгоды. Таким образом, доход от процентов не учитывается при расчете алиментных взысканий, так как он как бы не существует. Из этого следует, что материальную выгоду берут к учету только в том случае, когда необходимо произвести расчет НДФЛ. Лишь после удержания НДФЛ из материальной выгоды определяется сумма алиментных выплат.

Удерживается ли НДФЛ с алиментов

Совершенно правильно «сняли», в соответствии с законом . сначала с дохода уплачивается НДФЛ, а потом уже с «суммы на руки» считаются алименты.
НДФЛ — 13% от зарплаты. если муж подавал заявление на стандартный налоговый вычет, то НДФЛ должен быть чуть меньше.
например, зарплата 20 тыс. , алименты 25%
расчет:
(20000 — 1400) х 13% = 2418 — НДФЛ к удержанию
(20000 — 2418) х 25% = 4395,50 — алименты к выплате

Удержание с алиментов ндфл

В соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, за I квартал, полугодие, девять месяцев — не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год — не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Читать еще -->  Льготы от службы по контракту

Заполнение 6-НДФЛ и удержание алиментов

  • на первых двух детей по 1400 рублей;
  • на третьего и каждого следующего – 3000 рублей.
  • до совершеннолетия, если дети относятся к категории инвалидов, обучаются очно, а также, если обучаются в интернатуре, ординатуре, аспирантуре, являются студентами, не достигшими 24-летия, признаны инвалидами 1 или 2 степени – 3000 рублей.

Как происходит удержание алиментов после удержания НДФЛ-2: облагаются ли они подоходным налогом

Их удерживают тоже после вычета НДФЛ. А уже после этого, в порядке второй очереди, удерживаются платежи по другим исполнительным листам. Обычно это то, что связано с обязательными платежами в бюджет (например, со штрафами или другими налогами). Что касается других платежей, то их осуществляют уже в последнюю очередь.

Удержание алиментов и НДФЛ

  1. Родителем на содержание несовершеннолетнего.
  2. Родителем на содержание нетрудоспособного ребёнка.
  3. Ребёнком на содержание нетрудоспособного родителя. Подробнее здесь.
  4. На содержание бывшего супруга/супруги, утратившего трудоспособность.
  5. На содержание бабушек, дедушек.

Алименты удерживаются до или после удержания НДФЛ

Для тех граждан, которые совместно воспитывают своих детей, вопрос алиментов и тонкостей их оплаты совсем не интересен. Но многие отцы, которым приходится отчислять деньги на содержание потомства, не знают, как и в каком размере нужно платить алименты. Кроме того, большую роль здесь также играют опыт и компетентность работодателя. Поэтому разберемся с этим вопросом.

Берется ли ндфл с алиментов

В первом случае стороны самостоятельно способны определить величину выплат, периодичность их предоставления, способ передачи финансов и прочие нюансы. Если плательщик не желает содержать нуждающегося родственника, данный конфликт придётся разрешить в суде.

Алименты начисляются после или до удержания НДФЛ

Правило о том, что алименты удерживаются после удержания НДФЛ, в настоящее время вызывает множество проблем у работодателей. В практике удержания алиментов возникают достаточно сложные вопросы, одним из которых является определение базовой суммы денежных средств, необходимой для расчета размера периодических выплат на содержание детей. Так, значимой проблемой является правильное определение момента для удержания НДФЛ с заработной платы, что является обязанностью любого работодателя как налогового агента. Доходы любого лица облагаются НДФЛ, однако алименты следует исчислять и удерживать только после вычета данного налога. В противном случае бухгалтер неправильно определяет базу для расчета алиментов, что повлечет неизбежные убытки для организации, также возможны санкции от налоговых органов.

Верно ли, что алименты с работника удерживаются только после удержания НДФЛ

Когда мы говорим про исполнительные документы, не всегда имеем в виду уплату алиментов. Исполнительные документы могут касаться и других ситуаций. Если же работник платит алиментам по нескольким исполнительным листам или судебным приказам, размер удержаний не должен превышать 70%.

Удержание алиментов НДФЛ

Во-первых, как и любой работник организации, плательщик алиментов имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 400 руб. за каждый месяц налогового периода до наступления того месяца, когда совокупный доход налогоплательщика с начала года превысит 20 000 руб. (пп. 3 п. 1 статьи НК).

ОСОБЕННОСТИ ИСЧИСЛЕНИЯ И УДЕРЖАНИЯ НДФЛ РАБОТНИКА, УПЛАЧИВАЮЩЕГО АЛИМЕНТЫ

  1. С заработной платы и других доходов лица сначала удерживается НДФЛ, сумма которого вычитается из общего размера причитающихся плательщику средств.
  2. С оставшихся денег – «чистой» заработной платы, рассчитывается и удерживается сумма алиментов.
  3. Все расходы, связанные с перечислением средств получателю, например, банковская комиссия, тоже вычитаются из средств получателя.

Все об удержание алиментов после удержания НДФЛ

Приходит на ум сравнение с тем, как неработающий муж дает неработающей жене деньги на продукты или другие семейные расходы. Эти деньги не являются ее личным доходом, следовательно, выплачивать налоги из них не нужно. Тем более, что муж уже выплатил все налоги в момент получения своего дохода.

Облагаются ли алименты подоходным налогом

Если же организация возвращает излишне удержанный налог на доходы физических лиц работнику (п. 1 ст. 231 НК РФ), с доходов которого удерживаются алименты, производится перерасчет суммы алиментов. То есть с суммы возврата должны быть начислены алименты (Письмо Роструда от 28.12.2006 N 2261-6-1).
Итак, из дохода, оставшегося после удержания НДФЛ, нужно удерживать суммы, указанные в исполнительных листах. Это положение особенно актуально при расчете алиментов, если на одного работника приходит несколько исполнительных листов. В таких случаях бухгалтеру надо соблюдать следующую очередность погашения долгов работника (ч. 1 ст. 111 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ, разд. IV Методических рекомендаций по порядку исполнения требований исполнительных документов о взыскании алиментов, утв. ФССП России 19.06.2012 N 01-16).
Сначала нужно удерживать суммы в погашение долгов первой очереди. К ним относятся и алименты. Но, кроме них, к требованиям первой очереди относятся требования (п. 1 ч. 1 ст. 111 Закона N 229-ФЗ):

НДФЛ с алиментов: расчет, удержание, перечисление

  • штраф в размере до 200 000 рублей или в размере зарплаты за период до 18 месяцев;
  • лишение права занимать определенную должность на срок до 5 лет;
  • обязательные работы на срок до 480 часов;
  • принудительные работы на срок до 2 лет;
  • арест на срок до 6 месяцев;
  • лишение свободы на срок до 2 лет.
Читать еще -->  Перевод ребенка в другой детский сад в связи с переездом

Порядок расчета и — удержания алиментов

Часто алиментоплательщики задаются вопросом: «Алименты удерживаются до или после удержания НДФЛ?» Ответ на этот вопрос дает Федеральный закон №223-ФЗ, который утверждает, что любая сумма выплат на детей удерживается только после вычитания подоходного сбора. Поэтому бухгалтер сначала отнимает от общего размера заработной платы сотрудника налог, и лишь после этого из оставшейся зарплаты считается размер перечислений на содержание детей.

Алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до

Не взыскивают алименты лишь с некоторых выплат социальной направленности, различных компенсаций (к примеру, по лечебному питанию, связанных с рождением детей, регистрацией брака, пособий на погребение и т.п.), подробный список которых содержит ст. 101 закона об исполнительном производстве № 229-ФЗ от 02.10.2007.

НДФЛ с алиментов

  • родителями на содержание совершеннолетних детей, которые признаны нетрудоспособными;
  • совершеннолетними детьми на содержание родителей, признанных нетрудоспособными;
  • одним супругом в пользу другого;
  • совершеннолетними гражданами в пользу несовершеннолетних братьев, сестер;
  • дедушками и бабушками в пользу внуков (и наоборот);
  • воспитанником в пользу своих воспитателей;
  • пасынком или падчерицей в пользу отчима, мачехи.

Начисление алиментов с заработной платы и порядок их удержания

  • с заработной платы, начисленной по тарифным ставкам, окладам (должностным окладам) за отработанное время, за выполненную работу по сдельным расценкам, в процентах от выручки от реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг), выданной в неденежной форме, или с комиссионного вознаграждения, с заработной платы, начисленной преподавателям учреждений начального и среднего профессионального образования за часы преподавательской работы сверх установленной и (или) уменьшенной годовой учебной нагрузки (пп. «а»);
  • с премий и вознаграждений, предусмотренных системой оплаты труда (пп. «и»);
  • с суммы среднего заработка, сохраняемого за работником во всех случаях, предусмотренных законодательством о труде, в том числе во время отпуска (пп. «к»);
  • с суммы дополнительного вознаграждения работникам, за исключением работников, получающих оклад (должностной оклад), за нерабочие праздничные дни, в которые они не привлекались к работе (пп. «л»);
  • с других видов выплат к заработной плате, установленных законодательством субъекта РФ или применяемых у соответствующего работодателя (пп. «м»).

Заполнение 6-НДФЛ и удержание алиментов

Возможны два варианта выплаты алиментов: фиксированной суммой или в процентном соотношении с доходом. Во втором случае после того, как из дохода вычтено 13% налога, производится расчет алиментной суммы, установленной исполнительным документом или соглашением родителей. К примеру, на двоих детей она по общим правилам составляет 1/3 всех доходов. Но этот размер может и меняться по некоторым основаниям.

Как начисляются алименты до или после НДФЛ

Это стандартные вычеты, предусмотренные законодательством, позволяющие отдавать меньше налогов с зарплаты. Предоставляются ли они алиментщику? Да, если представлены документы, подтверждающие факт существования на свете ребенка. А если удерживаются средства на сына или дочь, то таких документов не может не быть. Размеры их таковы:

Облагаются ли алименты подоходным налогом: выплаты начисляются после вычета НДФЛ или до

При использовании заемных средств за счет экономии полученных процентов возможно получение материальной выгоды. Таким образом, доход от процентов не учитывается при расчете алиментных взысканий, так как он как бы не существует. Из этого следует, что материальную выгоду берут к учету только в том случае, когда необходимо произвести расчет НДФЛ. Лишь после удержания НДФЛ из материальной выгоды определяется сумма алиментных выплат.

Удерживается ли НДФЛ с алиментов

Если говорить о применении теоритической базы, закреплённой в Федеральном законе, на практике, то изначально с заработной платы плательщика алиментов вычитают положенные 13% подоходного налога. Только потом из оставшейся суммы рассчитывается размер средств, предназначенный на содержание ребёнка. Объём выплаты зависит от количества детей:

  • Один – 25% от дохода.
  • Два – треть от дохода.
  • Три и более — 50% от полученных средств.

Вопрос удержания НДФЛ с алиментов на детей

Стоит отметить, что исполнительным документом может выступать судебный приказ, нотариально удостоверенное соглашение сторон о выплате алиментов или исполнительный лист (он выдаётся после вступления судебного постановления в законную силу). Без данных бумаг бухгалтер не имеет права удерживать выплаты из зарплаты сотрудника.

Алименты начисляются после или до удержания НДФЛ

Но такую добросовестность еще надо доказать. Поэтому в налоговую службу, помимо стандартного пакета со свидетельством о расторжении брака и документами, подтверждающими либо рождение ребенка, либо установление факта отцовства, прикладывают еще исполнительный лист с указанием размера алиментов, а также бумаги, которые подтверждают их уплату (платежные поручения с соответствующим целевым назначением, расписка в получении и т. п.)

Удержание алиментов и НДФЛ

Если налоговый агент, то есть организация-работодатель плательщика алиментов, не своевременно или не в полном размере перечислила выплату на содержание ребенка, бывший супруг плательщика имеет право на судебные разбирательства с искомой организацией, так как фактически уже она, а не второй супруг, является должником.

Можно ли получить налоговый вычет при оплате алиментов

Ссылка на основную публикацию